美国关于买卖比特币的监管政策

优文档2016全新优资料-全新官方文档-全攻略-独家原创 比特币（BTC）源于一种技术范式和货币概念，比特币不同于其他虚拟货币，其总量永久限制在2100个以内，它被用作支付和流通手段，甚至结合了投机性资产和支付转账系统的特点。 比特币的核心开发者之一迈克·赫恩认为，比特币之所以能点燃人们的热情，是因为它代表了一种新的金融体系。 被一些人群疯狂追逐，其升值速度和震撼程度令人瞠目结舌。 由于比特币是一种“去中心化”的电子货币，理论上保证了任何人、机构或政府都不能操纵货币总量，但它的风险性、通用性、投机性强、交易成本较低等特点完全实现了地域性飞跃、更快的结算、真正意义上的国际货币，迫使各国司法机关和金融监管机构对其给予更多的关注和监管。 随着系统平台的不断升级，虚拟货币实际上可以实现成本相对较低的自我修正，不需要实体货币的大规模提现、重印、再发行。 比特币很可能是未来金融的一个发展方向。 目前，包括美国、法国在内的多国央行都出台了针对比特币的监管文件，这使得一直在虚拟网络世界中苦苦挣扎的比特币，开始在现实世界中接受合法的身份认证。 目前，国际各国对比特币的性质有着不同的规定，但一些国家的比特币合法化已经取得了长足的进步。

例如，瑞典虽然否认比特币是一种货币，但将其视为一种资产并对其征税； 在德国，银行可以为用户开设比特币账户，拥有类似于国际货币基金组织（IMF）的特别提款权。 . 尽管欧盟各国的政策态度略有不同，但官方对比特币的基本政策遵循欧洲央行主导的政策基调——即早在2012年10月，欧洲央行就发布了一份关于“虚拟货币”的报告。 Currency System”即比特币在本质上被定位为“三级虚拟货币”的货币。 （表1）总体来看，除了少数国家明确禁止比特币外在美国卖比特币有什么要求，大部分国家都持观望态度。 相比之下，世界主要发达国家都以积极的态度将比特币纳入监管体系，并出台了相应的规定。 有效监管的政策。 不仅风险得到了相当程度的控制，个人和企业使用比特币的热情也没有受到挫折。 由于比特币的去中心化特性（无发行机构）和监管难度，世界上大多数税务部门和监管机构都愿意将比特币定义为财产而非货币。 财产涉及税收问题。 英国、德国、法国、加拿大、美国、日本、澳大利亚、新加坡等相应国家已经制定或明确表示将制定比特币交易税收规则。 随着美国的加入，比特币交易征税的浪潮可能正在全球范围内形成。 （一）美国各部门监管措施。 作为全球金融体系最发达的国家，美国对虚拟货币的监管政策及其影响备受关注。 优文档2016全新优质资料-全新官方文档模型-全程指导写作-独家原创笔记。

根据美国财政部2013年制定的政策指引，对虚拟货币的监管有两条指导原则：一是促进创新；二是促进创新。 二是确保透明度。 在联邦政府层面，美国商品期货交易委员会、美国证券交易委员会、美国国税局和美国消费者金融保护局也在研究如何应对虚拟货币带来的挑战。 尽管美国消费者金融保护局（CFPB）经常提醒人们对比特币的风险给予足够的重视，但总体而言，美国大部分相关机构对比特币持积极态度，因为他们认为比特币是技术的价值所在突破价格和投机范围。 （表（2）《比特币牌照》法案。美国各州政府也在讨论如何将虚拟货币纳入现有法律框架，并制定更具体的规则。引人关注的是纽约州的《比特币牌照》法案。该法案主要在消费者资产保护、消费者投诉、向消费者披露、反洗钱、网络安全、账簿记录等六个方面作出规定。法案还对首席信息安全官、金融服务业独立审查、报告和财务披露、审计要求、资金要求、合规性、业务连续性和灾难恢复、过渡期等。 3）2015 年 2019 年，随着以美国纽约州为代表的比特币监管立法进程初步完成，加州的相关立法也已经开始。 加州立法机构制定了该州的汇款法，明确规范虚拟货币运营。

该法案规定，虚拟货币公司必须获得商业监管部（DBO）的许可或已获得该机构的免税许可才能运营。 此后，加州和纽约成为美国对比特币金融监管政策的两端。 政府的监管政策直接影响到每一个拥有或想拥有比特币的用户，尤其是在美国这样的超级经济体中。 各个政府监管部门对比特币的态度和政策，不仅对美国的比特币市场产生影响，而且可能对其他国家产生示范效应。 主张废除美联储的已故经济学家弗里德曼设想用一个自动化系统取代中央银行，该系统将以稳定的速度增加货币供应量并消除通货膨胀。 现在在美国卖比特币有什么要求，比特币似乎让弗里德曼的梦想成真了：通过技术革命带来的对传统金融交易模式的改造，比特币没有实体，不受政府控制，网络交易可追溯，可以保持总量数量。 基本不变等特性，使得比特币挑战了现有的传统货币规则。 进入2015年之后，越来越多的欧美传统金融机构和政府部门开始探索和测试比特币的应用价值，这对行业的发展是一个积极的信号。 事实上，美国在对待这种新兴技术产品方面走在了世界前列。 颁发“比特币牌照”对企业和个人进行比特币交易进行监管的举措，意味着比特币相关交易将向合法化迈出一大步，这也预示着比特币行业的发展正在逐步走向规范化。

中国每年完成的比特币交易数量庞大，交易次数频繁。 在影响比特币近期交易价格的因素中，中国交易市场成为重要的决定性力量，但我国比特币市场存在诸多问题，比如比特币价格波动太大，频率太快，从而产生高于质量的文件。 2016年全新优质资料-全新官方文档-全攻略编写-独家原创比特币用户因无法预知行情走势而出现一些极端事件； 洗钱活动的频繁发生滋生了一些人的投机心理，而比特币的匿名性隐性风险让用户无从应对。 （一）建立虚拟货币监管框架，出台相应的法律保护制度。 明确比特币的法律地位、虚拟财产交易的合法性、交易者的权利和义务。 目前，采用“比特币牌照”来规范比特币交易市场，有助于消除比特币这个新生事物存在的信息不对称。 交易者获得“比特币牌照”后，新的潜在用户会增加信用，这对于未来形成良性的比特币交易市场具有重要意义。 (2)重新审视金融与货币的关系，设计制定更加合理的法律来规范这个无限市场。 在动态把握互联网时代货币形态演变规律的基础上，立足我国实际，借鉴国外立法经验，适时立法，力争建立一套从虚拟货币发行到发行的行之有效的措施。像比特币到汇率的识别，再到交易平台管理的全方位的法律法规。

各部门需要建立金融协调机制，推出比特币交易平台，对接传统金融行业，规定每日交易账户销售和提现上限，并准备一定数额的人民币平台保证金，使比特币交易透明化和具体的。 避免将比特币用于洗钱和其他金融犯罪。 （3）我国目前是否对比特币征税，暂时无法定论。 Boutique Document 2016 全新精品资讯-新公文范本-全程写作指导-独家原创 如果比特币交易被纳入税法，我们可以借鉴对比特币投资属性征收资本利得税的普遍做法，从个人将比特币用于企业用途税收规则在比特币的资本收益、比特币的工资支付和比特币的开采（生产）等几个方面得到了明确。 例如，个人使用比特币进行的低于1万元的交易将免税。 企业以比特币作为企业经营的核算单位，应按规定纳税。 如果企业的员工与企业有合同并且他们选择用比特币支付，则此类支付按规定应纳税； 出于商业目的开采（生产）比特币的毛利润将被视为应税收入。 [3] 陈道富，王刚． 比特币的发展现状、风险特征及监管建议[J]. 学习与探索，